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2021年中国企业财务共享服务中心数字化转型研究问卷调查
录音中...
尊敬的先生/女士：
当前，以数字科技为核心的新技术正在对企业管理模式和会计界产生巨大的冲击，企业财务共享服务中心的价值、构建和运营方式正面临新一轮的变革与升级。为深入了解当前我国企业对财务共享服务未来建设发展的认识、应用和期待，以便更有针对性地组织和开展相关研究工作，助力中国企业数字经济时代财务共享的升级与再造，北京国家会计学院财务共享服务研究中心联合《管理会计研究》编辑部、元年研究院共同组织本次问卷调查，我们承诺，调查问卷将主要用于《数字经济时代中国企业财务共享的升级再造》专项研究。我们将您的回复中涉及的保密信息严格保密，绝不向任何第三方泄露。本问卷的回答时间大约10-15分钟。
问卷按不同的企业场景分两大类:A类企业问卷是面向已经建设完成财务共享服务中心的企业类型;B类企业问卷是面向准备筹建财务共享服务中心的企业类型，请按企业实际进行问卷回答。
非常感谢您参与本次调研，我们将会以研究报告的形式第一时间回复给您，并邀请您参加我们后续举办的论坛，请您留好联系方式。
2021年1月
北京国家会计学院财务共享服务研究中心
《管理会计研究》编辑部
元年研究院
企业基本情况
*
1. 您所在单位的类型为?
国有企业
民营/私营企业
外资企业
行政事业单位
混合所有制
其他（请写明）
*
2. 您所在单位所属行业为?
农、林、牧、渔业
采矿业
制造业
电力、热力、燃气及水生产和供应业
建筑业
批发和零售业
交通运输、仓储和邮政业
住宿和餐饮业
信息传输、软件和信息技术服务业
金融业
房地产业
居民服务、修理和其他服务业
教育、文化、体育和娱乐业
卫生和社会工作
其他（请写明）
*
3. 您所在单位的员工总人数是?
1000人以下
1000-1999人
2000-4999人
5000-9999人
10000-49999人
50000-99999人
10万人以上
4. 您所在公司去年的销售收入是?
30亿以下
30-100亿
100-200亿
200-500亿
500亿以上
*
5. 您的职称是?
初级职称
中级职称
高级职称
正高级职称
其他（请写明）
*
6. 贵企业所处的财务共享服务应用场景属于哪一类？
已经建设完成财务共享服务中心
准备筹建财务共享服务中心
第一部分 财务共享服务中心的概况
*
1.贵公司共享服务中心实施的业务起点是?
财务/会计
人力资源
后勤采购
IT服务
税务处理
其他（请列示）
2.贵公司建设财务共享服务中心的时间?（ 年 月 ）
*
3.贵公司建设财务共享服务中心最为关键的三个目的是?
【
最多
选择3项】
集团管控要求
降低日常交易处理成本、提高效率
财务业务标准化要求
整合财务资源、加强战略支持
提高客户满意度
满足国资委要求
财务转型
业财融合
与优秀行业、企业对标
财务数据整合要求
其他（请列示）
*
4.贵公司财务共享服务中心的创建方式?
全部借助咨询公司完成
独立完成
部分借助咨询公司完成
外部交流学习和公司逐步摸索独立完成
*
5.贵公司目前财务共享服务中心的人数规模?
少于50人
50-100人
100-200人
200-500人
500人以上
*
6. 贵单位财务共享服务中心建设的进展情况是?
已上线运营10年以上
已上线运营5-10年
已上线运营3-5年
已上线运营1-3年
刚上线运营1年内
*
7. 贵单位财务共享服务中心的组织定位是?
总部财务部门下属单位
属于财务组织，是总部财务部门的平级单位
独立于财务组织
作为独立法人
其他层级
*
8.您认为贵公司财务共享服务中心建立的最主要动机是?
成本驱动
管控驱动
转型创新驱动
效率驱动
政策要求
其他
*
9.贵公司财务共享服务中心的选址是?
一线城市
二线城市
三线城市
其他
*
10.贵公司财务共享服务中心选址时，所考虑的最重要三个因素？
【
最多
选择3项】
运营成本
城市配套设施
员工招聘来源和员工素质
人力成本
和成员企业的沟通效率
*
11.贵公司目前财务共享服务中心所处的发展阶段?
筹建期
试点期
推广期
发展期
其他（请列示）
*
12.贵公司财务共享服务中心实施过程采取的模式?
部分地区部分业务先试点，后全面铺开
部分地区所有业务先试点，后全面铺开
所有地区全部业务同时进行
部分地区按业务逐渐实现共享
其他（请列示）
*
13. 贵公司财务共享服务中心的未来战略定位是?
作为全球商业服务中心（GBS），服务于本企业/集团全球业务
作为区域服务中心，服务于本企业/集团某地区业务
作为专业共享服务中心，针对本企业/集团的某种或某类业务提供专门服务
第二部分 财务共享服务中心与ERP系统的关系
*
11. 您所在单位的财务共享服务中心中所涵盖的模块有哪些?
【多选题】
财务核算
费用管理
银企互联
影像管理
资金管理
商旅管理
电子档案
合同管理
发票管理
采购管理
供应链与物流管理
收款管理
税务管理
销售营销与客户管理
生产运作
人力资源管理
其他（请写明）
*
12. 您所在单位财务共享服务中心和ERP财务管理模块的关系是?
并存关系，且高度集成
并存关系，有一定集成
并存关系，且彼此独立无数据交互
并存关系，但ERP财务管理部分模块被财务共享所取代
只有ERP系统
*
13. 您所在单位财务共享服务中心和ERP非财务模块的关系是?
并存关系，且高度集成
并存关系，有一定集成
并存关系，且彼此独立无数据交互
并存关系，但ERP非财务管理部分模块被财务共享所取代
只有ERP系统
*
14. 您所在单位构建财务共享服务中心后，ERP系统的价值有何变化?
进一步加大
有所弱化
基本没有影响
不知道
*
15. 您认为ERP系统和财务共享服务中心的差异是?
【多选题】
边界不同，在企业信息化体系中的层级也不同
管理领域不同，ERP系统的管理范围比财务共享系统更广
内涵不同，ERP系统是一个集成的信息系统，而财务共享服务中心是一种组织模式
适用范围不同，财务共享服务中心不适合单一企业
管理思想不同，ERP代表财务分散管理时期的管理思想，财务共享则是财务大集中的管理思想
其他（请写明）
*
16. 您是否认可最终财务共享将取代ERP财务系统?
100%被取代
50%以上的模块将被取代
50%以下的模块将被取代
完全不会被取代
第三部分:数字科技与财务共享服务中心转型升级
*
17. 您对在财务共享系统中应用数字科技持何种态度?
积极应用成熟的新技术
服从单位IT统一安排
自主创新
尽量维持现状以保持稳定
*
18. 贵单位在财务共享系统建设中已应用了以下哪些新技术?
【多选题】
人工智能
云计算
RPA（流程自动化）
大数据
移动互联
区块链
物联网
其他（请写明）
*
19. 贵单位在财务共享系统中应用了哪些RPA技术?
【多选题】
自动对账清账
自动收付款
自动结账
自动纳税申报
报表自动化
核算自动化
自助数据分析
凭证下载打印自动化
自动化数据传递和数据采集
自动维护固定资产
自动化发票处理
自动化主数据维护
其他（请写明）
*
20. 贵单位在财务共享系统中应用了哪些人工智能技术?
【多选题】
自然语言处理
专家图谱
机器学习
图像识别
规则引擎
深度学习
其他（请写明）
*
21. 贵单位在财务共享系统的哪些业务中应用了移动互联技术?
【多选题】
移动审批
移动商旅
移动报账
移动采购
移动报税
移动决策支持
移动运营管理
移动客户服务
其他（请写明）
第四部分:财务共享服务中心如何支持企业数字化决策分析
*
22. 贵单位对财务共享服务中心的数字化定位为?
【多选题】
企业的后台职能平台，提高资源配置效率并降低成本
财务转型的基础，提升财务对企业经营管理的支持
集团财务管控的方式，加强对分支机构运营情况的管控
集团数据中心，归集企业交易端数据，支持企业经营决策分析
企业的业务中台，有效解决企业业务前台和职能后台脱节的问题，为企业运营提供共享服务
*
23. 贵单位财务数据的建设情况为?
已实现主数据统一，成为企业唯一管理数据源，且在系统间实现了实时同步
已实现主数据统一，但各系统单独维护，未实现同步
主数据尚未实现统一
*
24. 财务共享服务中心的数字化建设如何支持企业战略目标?
【多选题】
及时将财务核算职能快速布置到分子公司和项目部，获取相关数据
提升账务处理准确性，保证数出一门，降低腐败和盈余操纵
提升费用报销等及时性和透明化，提高员工满意度，保证人员稳定
为业务单元提供所需数据，提升其市场竞争力
为总部提供预算、成本、税务等数据，支持企业业绩目标实现
设置业务部门关注的指标，并进行动态考核
为企业培养未来跨部门的特有数字化人才
未来运营成为外包中心，具有与外部外包供应商竞争的能力
宣传企业文化，并成为公司文化重要组成部分
*
25. 数字化建设如何支持业务单元作战?
【多选题】
为业务单元提供资金信息，帮助其做好年度资金需求和使用分析
为业务单元提供预算数据，及时对业务单元进行管控和调整
为业务单元提供投资成本预测和核算，帮助其有效管控成本和降低投资风险
为业务单元提供运营信息，帮助其提升利润业绩
*
26. 数字化建设如何保证会计分析和BS分析?
【多选题】
异构数据库的打通
数据模型库的建立
数据工具库的建立
数据中台的建立
数据库的搭建
*
27. 数字化建设如何保证财报内控管理?
【多选题】
电子发票应用，提供业务和财务数据的可逆性，保证财报数据可靠
实现数据采集、传输和处理的全可视化，保证数据难以篡改
内控要点嵌入数字化流程
报表科目的数据自动归集和合并，减少人为干预
*
28.数字化建设如何支持管理会计报告实时实现?
【多选题】
建立统一的数据库，业务系统与财务系统贯通
企业数据沉淀到财务共享中心，进而建立数据中台
基于管理会计的方法和模型，建立可选择的管理会计模型库
底层数据元素标签化
*
29. 您认为财务共享服务中心在哪些方面支持数据中台建设?
【多选题】
数据基础
组织建设
系统支持
人才建设
其他（请写明）
*
30. 贵单位财务共享服务中心投入运营后，在数据建设方面取得的成效有哪些?
【多选题】
无明显成效
业务数据和财务数据的融合性更强
数据口径更一致
数据生成更及时
数据更透明，交易更可控
直接从交易端获得数据，数据更真实可信
其他（请写明）
*
31. 贵单位财务共享数字化建设创造的价值有哪些?
【多选题】
引入会计的流水线作业，实现了降本增效
推进业财税深度融合
推动财务转型
强化管控
优化流程
为管理会计提供数据支持
其他（请写明）
*
32. 贵单位管理会计报告系统中所使用的基础数据是否来源于财务共享服务中心?
是
不全是
否
*
33. 您认为财务共享服务如何助力智能财务建设？
【多选题】
财务共享服务的智能化升级将推动企业智能财务建设
基于财务共享中心运营的智能分析是智能财务的组成部分
智能财务主要包含智能财务共享、智能管理会计平台和数据分析平台
财务共享服务和智能财务没有关系
财务共享的智能化更有利于业财融合，实现更大的价值创造
第五部分:财务共享服务中心如何支持管理会计实现
*
34. 您认为财务共享服务中心和管理会计的关系是?
财务共享服务中心是管理会计应用的基础
财务共享服务中心是管理会计的一部分
管理会计与财务共享服务中心互相推动
都是企业管理体系的一部分，但两者相互独立、没有关联
其他（请写明）
*
35. 您认为财务共享服务中心在哪些方面支持管理会计?
【多选题】
数据基础
组织建设
系统支持
人才培养
决策服务
其他（请写明）
*
36. 财务共享服务中心的数字化建设怎样支持预算编制、执行?
【多选题】
为业务单元提供历史预算数据和执行情况分析
为集团总部提供历史预算数据和执行情况分析
根据集团预算目标，逐一分解预算指标
根据预算指标，实时动态管理预算执行情况
*
37. 财务共享服务中心的数字化建设怎样支持资金管理、控制?
【多选题】
根据历史数据和集团目标，编制各法人实体的资金需求表
对于长期项目，编制资金需求表、筹资表和执行表
提前提供资金使用峰值表
对于分子公司，及时提供资金决策建议
*
38. 财务共享服务中心的数字化建设怎样支持成本分析、控制?
【多选题】
更好匹配收入与成本
采用更有效的标准，实时分配产品的生产成本
根据业务的利润，实时反推原材料、生产或服务等每个环节上的成本
*
39. 贵单位在建设数字化财务共享的过程中遇到的问题是?
【多选题】
单位内部阻力大
信息系统性能不足
难以与其他系统有效集成
无法有效推动组织变革和财务转型
无法支持企业数字化转型
其他（请写明）
*
40.贵单位建设数字化财务共享服务中心的主要考虑为?
【多选题】
流程优化和标准化
节约成本，提高提升效益
统一数据口径，提升数据质量
提高财务处理的自动化与智能化水平
推动管理会计体系建设
优化财务人才体系
其他（请写明）
第六部分 财务共享未来发展趋势
*
41. 贵单位财务共享中心有哪些业务扩展?
【多选题】
以传统报账为主
应付共享往供应链协同发展
应收共享往合同履约、业务应收的跟踪发展
资产共享往资产全生命周期发展
其他:
*
42. 贵单位财务共享是否承担起集团管控的职能?
【多选题】
继续以财务核算的职能为主
承担部分集团管控的需求
财务共享的标准化流程中植入了集团管控的诉求
在规则制定中更加倾向于整个集团的标准输出
借助财务共享中心加强了集团财务管控力度
其他:
*
43. 财务共享的组织转型需要哪几个方面入手?
【多选题】
组织职能
管理流程
管控规则
信息化规则
上述都是
其他:
*
44.数字技术在推动“财务新基建”，您认为财务共享应该承担什么角色?
【多选题】
财务核算依然是财务共享的核心职能
财务共享中心推动财务组织的整体转型
财务共享是财务新基建的突破口
财务共享是财务新基建的最便捷入口
其他:
*
45. 财务共享的服务范围会有哪些变化?
【多选题】
从服务财务人员扩展到业务人员
从服务集团财务人员扩展到所有分子公司
从公司内部协同到加强外部协同
其他:
*
46. 财务共享中心会变成数据处理中心吗?
【多选题】
以财务核算的职能为主
共享中心积累的海量数据是企业的重要资产
财务共享不断增强数据处理能力
数据处理将成为财务共享中心的主要职能
其他:
*
47.财务共享还会呈现出哪些一体化和横向融合能力?
【多选题】
财务共享的服务职能以财务管理为核心
财务共享逐步与采购、商旅等业务系统融合，成为业财共享中心
财务共享与业务、税务融合，成为业财税一体化共享中心
业财税共享将进一步延伸到人力资源、法律服务等多职能共享中心
财务共享中心还将成为企业IT和客服共享中心
其他:
*
48. 以标准化流程服务为特征的财务共享能提供个性化服务吗?
【多选题】
标准化、规范化是财务共享的主要特征
服务客户的共性需求是财务共享中心的“刚性”流程
财务共享中心无法给客户提供个性化需求
财务共享中心支持灵活性、可扩展性工作
财务共享中心可以给客户提供个性化的“柔性”流程服务
其他:
*
1. 您认为目前财务部门工作面临的主要挑战是?
【多选题】
应对会计准则和/或税法的变更
保证预算和资本支出符合公司战略
汇率变动
财务风险管控
确保符合财务报告和控制要求
确保融资、流动性和可接受的资本成本
预测和报告业务结果
管理财务部门成本
流程效率
提供满足业务决策需要的指标、信息和工具
吸纳和留住人才，保持人才队伍梯队建设
投资支持
其他（请说明）
*
2. 您认为财务共享服务中心能帮助贵公司解决以下哪些问题?
【多选题】
应对会计准则和/或税法的变更
保证预算和资本支出符合公司战略
汇率变动
财务风险管控
确保符合财务报告和控制要求
确保融资、流动性和可接受的资本成本
预测和报告业务结果
管理财务部门成本
流程效率
提供满足业务决策需要的指标、信息和工具
吸纳和留住人才，保持人才队伍梯队建设
投资支持
其他（请说明）
*
3 您认为财务共享服务中心中可以涵盖以下哪些财务业务?
【多选题】
财务核算
费用管理
资金结算
财务法定报表（单体/合并）
管理会计报表
风险监督
影像和电子档案管理
税务及发票管理
税务管理
其他（请写明）
*
4.贵公司准备筹建财务共享服务中心的三个主要原因?
【
最多
选择3项】
顺应发展趋势
满足企业规模扩展的要求
降低成本、提高效率、加强管控
企业发展阶段需要
整合财务资源、加强战略支持
其他（请列示）
*
5.贵公司打算以什么方式建设自身的财务共享服务中心?
全部借助咨询公司完成
独立完成
部分借助咨询公司完成
通过外部参观学习自行完成
其他（请列示）
*
6.贵公司计划首先采用共享服务模式的业务?
财务/会计
人力资源
采购管理
税务处理
IT服务
*
7.贵公司准备建设财务共享服务中心的时间计划是?
马上开始
调研准备3个月以后
半年以后
一年以后
观望中，没明确时间点
*
8.贵公司准备将财务共享服务中心的战略定位为?
作为全球服务中心，服务于全球业务
作为区域共享服务中心，服务哪些地区业务？
作为专业共享服务中心，服务公司哪些业务？
未来作为专业服务能力，服务于外部客户
*
9.贵公司准备将财务共享服务中心选址在什么地方?
总部所在地
某个区域总部所在地
某个交通便利的中心城市
海外金融中心城市
人力资源成本较低的城市
*
10.贵公司为筹建财务共享服务中心，做了哪些准备?
【多选题】
管理层进行理论学习和研究
外派人员到先进企业的共享服务中心参观学习
对实施共享服务中心的可行性进行分析和评估
在企业内部进行共享服务中心的宣传
在和专业咨询公司进行可行性交流和学习
*
11.贵公司拟定的公司服务中心的人员规模?
50人以下
50-100人
100-200人
200-500人
500人以上
*
12. 贵公司觉得在财务共享系统建设中会应用以下哪些新技术?
【多选题】
人工智能
云计算
RPA（流程自动化）
大数据
移动互联
区块链
物联网
其他（请写明）
*
13. 您认为财务共享服务平台和你们目前ERP财务管理模块的关系是?
并存关系，且高度集成
并存关系，有一定集成
并存关系，且彼此独立无数据交互
并存关系，但ERP财务管理部分模块被财务共享所取代
只有ERP系统
*
14. 您认为ERP系统和财务共享系统的差异是?
【多选题】
边界不同，在企业信息化体系中的层级也不同
管理领域不同，ERP系统的管理范围比财务共享系统更广
内涵不同，ERP系统是一个集成的信息系统，而财务共享服务中心是一种组织模式
适用范围不同，财务共享服务中心不适合单一企业
管理思想不同，ERP代表财务分散管理时期的管理思想，财务共享则是财务大集中的管理思想
其他（请写明）
*
15. 您是否认可最终财务共享系统将取代ERP财务系统?
100%被取代
50%以上的模块将被取代
50%以下的模块将被取代
完全不会被取代
*
16. 您认为财务共享服务中心和管理会计的关系是?
财务共享服务中心是管理会计应用的基础
财务共享服务中心是管理会计的一部分
管理会计与财务共享服务中心互相推动
都是企业管理体系的一部分，但两者相互独立、没有关联
其他（请写明）
*
17. 您认为财务共享服务中心在哪些方面支持管理会计?
【多选题】
数据基础
组织建设
系统支持
人才培养
决策服务
其他（请写明）
*
18.您认为中国共享服务中心的模式发展趋势是?
将进入快速扩张的发展阶段
将出现“拐点”，整体可能发展缓慢
其他
*
19.您设想未来建成财务共享服务中心应该是企业的?
企业财务转型的重要依托
企业财务管控的重要抓手
企业内部财务人员的资源池
“业财融合”的媒介
财务数据中心
企业快速扩张的财务后台保障
*
20. 财务共享平台的部署方式有哪些发展趋势?
【多选题】
企业私有云部署
混合云部署
SaaS化部署（给用户提供租赁服务）
企业内部数据中心部署为主
其他
*
21. 财务共享中心的办公模式有什么变化?
【多选题】
以集中办公为主要形式
线上应用越来越方便，有部分职能是异地办公
系统功能增强让选择共享中心地点更加灵活
共享中心更多是系统概念，不必再建线下共享中心
其他
*
22. 您对税务共享的看法?
【多选题】
是大财务共享的一部分，但是可以与财务共享分别独立实施
功能包括税务计算和核算，有规划，分步实现
功能包括税务计算、核算、申报、税负分析、税务风险预警等，有规划，分步实现
不了解
有初步了解，暂未规划
*
23. 如果贵单位建设财务共享服务中心，您对财务共享系统的看法?
很重要，打算自己开发
很重要，基于OA进行开发
很重要，基于ERP进行开发
很重要，选择成熟、完整的财务共享产品套件
不重要/不了解/不关注
问卷调查到此结束！
再次感谢您对本次调研的大力支持！请留下您的相关信息，作为未来参加我们的论坛的联系方式，以便我们更好的为您服务！
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